Комплексный анализ налоговых обязательств
Исследование бизнеса, отдельных производственных процессов, корпоративных структур и хозяйственных операций на предмет генерируемых ими прав и обязанностей в области налогообложения.
Актуальность вопросов налогообложения для любой компании трудно переоценить. Законодательство о налогах и сборах представляет собой источник существенных имущественных рисков, и в то же время содержит ряд льгот и преимуществ, которые, тем не менее, зачастую остаются нереализованными возможностями. Комплексный анализ налоговых обязательств предполагает разработку такого подхода к исчислению налогов, который находится в точке наиболее приемлемого для заказчика соотношения налоговых выгод и иных бизнес-интересов.
Что делаем?
Мы проводим полный анализ обязательств, возникающих у налогоплательщика или группы лиц в отношении отдельных сделок или предпринимательской деятельности в целом: начиная с идентификации текущих общих, отраслевых и индивидуальных налоговых прав и обязанностей заказчика, заканчивая разработкой и внедрением рекомендаций по их нейтрализации или минимизации. Оказываемые услуги включают следующие основные этапы.
Работа с предметом анализа – бизнесом в целом или отдельной сделкой заказчика. Необходимые сведения собираются как посредством проведения опросов, так и путем изучения финансовых, коммерческих и иных документов заказчика, имеющих отношение к исследуемой деятельности.
Определение используемых прав и исполняемых обязанностей заказчика в области налогообложения. На данном этапе правовую и экономическую оценку получают генерируемые заказчиком налоговые возможности и риски, определяется размер корреспондирующих им организационных (общехозяйственных) затрат.
На основе полученной информации делаются выводы о степени соответствия текущих подходов заказчика требованиям законодательства о налогах и сборах с учетом практики его применения налоговыми органами и арбитражными судами. На основе сделанных выводов формируется перечень рекомендаций, которые могут быть направлены как на корректировку существующих практик заказчика, так и на их коренное изменение. Разработка и реализация соответствующих рекомендаций подчиняется бизнес-интересам заказчика и объективным закономерностям бизнес-процессов.
На этапе внедрения могут быть разработаны необходимые договоры, корпоративные документы, внутренняя документация, проведены инструктирующие семинары с ответственными работниками заказчика. В случае внесения существенных изменений в процессы исчисления и уплаты налогов или в корпоративную структуру в целом создается пошаговый алгоритм с детальным описанием каждого этапа, сроков реализации и ответственных лиц.
Помимо комплексного анализа налоговых обязательств мы предоставляем консультации по отдельным вопросам налогообложения, интересующим заказчика (контролируемые иностранные компании и иные международные аспекты налогообложения, «дробление бизнеса», трансфертное ценообразование, порядок и способы защиты нарушенных налоговых прав и т.д.), а также оказываем помощь в подготовке отдельных документов, связанных с решением таких вопросов.
Свяжитесь с нами по номеру 8 (812) 988-24-73 или через форму обратной связи.
Для кого?
Для российских организаций и предпринимателей, которые планируют развивать новые территории или направления бизнеса, собираются заключить существенные сделки или испытывают потребность в анализе своих текущих налоговых обязательств на предмет имеющихся рисков и неиспользуемых возможностей.
Для иностранных организаций, которые осуществляют или планируют осуществлять предпринимательскую деятельность в Российской Федерации, владеть имуществом или получать доходы от источников на ее территории.
Почему мы?
Целью нашей работы является повышение эффективности бизнеса заказчика в целом, а потому мы сознательно отказываемся от рекомендации неоправданных и нежизнеспособных алгоритмов, когда единственным результатом налоговой экономии является непропорциональный рост организационных затрат или юридических рисков.
Комплексный анализ налоговых обязательств, осуществляемый сторонними специалистами, доказывает свою эффективность в сравнении с работой внутренних юридических и бухгалтерских служб заказчика, что связано не с низкой квалификацией последних, но с разными задачами указанных видов деятельности. Знание широкого круга вопросов налогообложения и актуальной практики их судебного разрешения, которым обладают наши специалисты, гарантирует получение заказчиком – его руководством и бенефициарами – уверенности в отношениях с налоговыми органами.
Мы не продаем универсальные решения, так как одни и те же хозяйственные операции, виды предпринимательской деятельности, зачастую, могут структурироваться и выполняться множеством способов с различными налоговыми последствиями. Успешно завершенные проекты с компаниями из отраслей IT и онлайн-ритейла позволяет нам выбрать наиболее оптимальный путь, который подойдет заказчику в конкретном случае.